ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ (НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»)
Конференция: LXXXIX Международная научно-практическая конференция «Научный форум: экономика и менеджмент»
Секция: Финансы, денежное обращение и кредит
LXXXIX Международная научно-практическая конференция «Научный форум: экономика и менеджмент»
ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ (НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»)
TYPES OF BANKING RISKS (ON THE EXAMPLE OF PAJ «SBERBANK OF RUSSIA»)
Alexander Mokrousov
Candidate of Economic Sciences, fssociate Professor in Ulyanovsk State Technical University, Russia, Ulyanovsk
Alexander Prus
Student, Ulyanovsk State Technical University, Russia, Ulyanovsk
Аннотация. Научная статья посвящена исследованию понятия банковских рисков. В работе рассматриваются организация публичное акционерное общество «Сбербанк России», проведен анализ активов (объекты собственности, имеющие денежную оценку и принадлежащие банку) банка. В статье раскрыта тема видов банковских рисков, а также мероприятия реализуемые банком по их оценке и снижению влияния. Результаты и выводы исследования могут быть полезны для руководителей банков и специалистов в области банковской сферы для формирования стратегии развития.
Abstract. The scientific article is devoted to the study of the concept of banking risks. The work examines the organization of the public joint-stock company "Sberbank of Russia", an analysis of the assets (property objects that have a monetary value and belong to the bank) of the bank is carried out. The article reveals the topic of types of banking risks, as well as measures implemented by the bank to assess them and reduce their impact. The results and conclusions of the study can be useful for bank managers and specialists in the banking sector to form a development strategy.
Ключевые слова: банковская сфера, банковские риски, банки, банковская система, риск-менеджмент, виды банковских рисков, управление рисками.
Keywords: banking sector, banking risks, banks, banking system, risk management, types of banking risks, risk management.
В современном мире банковская система играет важную в развитии экономики страны. Они отвечает за перераспределение финансовых ресурсов между различными субъектами экономики, помогая осуществлять крупные вложения или увеличивать производство. Именно банки берут на себя риски физических лиц и компаний, которые им было бы затруднительно принять, поэтому стабильность банков определяет стабильность и экономической системы страны. Один из важных аспектов, которые помогают обеспечивать устойчивость банков – это управление рисками.
Для начала необходимо рассмотреть понятие банковских рисков.
Банковский риск – это вероятность (угроза) потери ресурсов, неполучения доходов или совершение дополнительных расходов по результатам осуществления определенных финансовых операций [1].
Сбер предоставляет услуги в розничном и корпоративном банкинге: различные виды кредитования, лизинга и финансирования, документарные операции и депозитные услуги, выпуск кредитных карт и предоставление банковских ячеек, потребительские кредиты и зарплатные проекты, управление активами, брокерские услуги.
В ходе проведенного анализа (табл. 1), можно отметить, что активы банка включают в себя денежные средства и их эквиваленты, обязательные резервы на счетах в центральных банках, средства в банках, кредиты и авансы клиентам, ценные бумаги и требования по производным финансовым инструментам, отложенный налоговый актив, основные средства и активы в форме права пользования и прочие активы.
Таблица 1.
Горизонтальный и вертикальный анализ активов ПАО «Сбербанк России»
|
Показатели |
2022 г. |
2023 г. |
Изменения (+, -) |
|||
|
млрд руб. |
% |
млрд руб. |
% |
Абсолютное |
Относительное |
|
|
Денежные средства и их эквиваленты |
1392,5 |
3,32 |
2386,6 |
4,56 |
994,10 |
1,24 |
|
Обязательные резервы на счетах в центральных банках |
46,9 |
0,11 |
77,1 |
0,15 |
30,20 |
0,04 |
|
Средства в банках |
1267,5 |
3,03 |
1153,2 |
2,20 |
-114,30 |
-0,82 |
|
Кредиты и авансы клиентам |
29373,4 |
70,15 |
37558,3 |
71,80 |
8184,90 |
1,65 |
|
Ценные бумаги и требования по производным финансовым инструментам |
7481,6 |
17,87 |
8222,1 |
15,72 |
740,50 |
-2,15 |
|
Отложенный налоговый актив |
145,4 |
0,35 |
133 |
0,25 |
-12,40 |
-0,09 |
|
Основные средства и активы в форме права пользования |
819,7 |
1,96 |
1002,9 |
1,92 |
183,20 |
-0,04 |
|
Прочие активы |
1344,8 |
3,21 |
1774 |
3,39 |
429,20 |
0,18 |
|
Всего активов |
41871,8 |
100,00 |
52307,2 |
100,00 |
10435,40 |
0 |
Три показателя в 2023 году сократились по сравнению с 2022 году. Так наибольшие изменения прослеживаются у ценных бумаг и требований по производным финансовым инструментам, они сократились на 740,5 млрд рублей (2,15% от общего количества). На 114,3 млрд рублей сократились средства в банках, и незначительные изменения прослеживаются у основных средств и активов в форме права пользования – на 0,04%, и у отложенных налоговых активов – 0,09%.
Наибольший рост можно наблюдать у кредитов и авансов клиентов, рост составил 8 184,9 млрд рублей (1,65% от общего количества). Увеличение на 1,24% можно отметить у денежных средств и их эквивалентов – 994,1 млрд рублей. И самые наименьшие изменения у обязательных резервов на счетах в центральных банках и у прочих активов – на 0,04% и на 0,18% соответственно.
Стоит отметить, что активы в 2023 году по сравнению с 2022 годом выросли на 10435,4 млрд рублей.
Банком определены основные виды рисков, в отношении которых разработаны и внедрены процедуры как количественной, так и качественной оценки, ограничения и контроля. Рассмотрим основные виды рисков и мероприятия по их снижению (табл. 2).
Таблица 2.
Мероприятия по снижению рисков в Сбер
|
Вид риска |
Мероприятия по снижению |
|---|---|
|
Кредитный |
В Банке внедрена многоуровневая система лимитов, включающая в себя как лимиты верхнего уровня (странового риска – в отношении стран-нерезидентов), так и сублимиты, устанавливаемые на группы операций и отдельных контрагентов, и полномочия, что позволяет минимизировать уровень кредитного риска, увеличивает скорость принятия решения и сокращает трудозатраты. В Банке действует система внутренних кредитных рейтингов и скоринговые модели (применяются для клиентов сегмента «Микро» и розничных заемщиков в автоматизированных технологиях), обеспечивающие дифференцированную оценку вероятности неисполнения/ненадлежащего исполнения контрагентами обязательств. В их основе – экономико-математические модели оценки параметров риска. Модели периодически пересматриваются на основании накопленных статистических данных. |
|
Рыночный |
Управление риском организовано на основе как агрегированных метрик риска, объединяющих воздействия индивидуальных риск-факторов (VaR, стресс-тест), так и метрик, привязанных к индивидуальным риск-факторам (таким как, например, метрики открытой валютной позиции, привязанные к изменению обменного курса определенной валютной пары), позволяющих оценить и ограничить уровень возможных потерь, которые может понести Банк вследствие изменения цен на финансовые инструменты. |
|
Процентный |
Проводится анализ чувствительности, представляющий собой оценку эффекта на финансовый результат параллельного сдвига кривой процентных ставок на заданном временном горизонте, стресс-тестирование и сценарное моделирование. |
|
Валютный |
Банк ежедневно осуществляет расчет открытой валютной позиции в целом по Банку и контроль соблюдения обязательных нормативов ограничения валютного риска. В Банке установлены и контролируются показатели толерантности к рыночному риску (в т.ч. в части валютного риска), лимиты на валюту и драгоценные металлы, лимиты и ограничения рыночных рисков торговой книги. Для оценки уровня валютного риска используется методика Value at Risk (VaR). Операции в валютах и драгоценных металлах, волатильность которых находится в пределах недопустимого уровня валютного риска, Банком не осуществляются. Операции для поддержания ликвидности корсчетов (операции СВОП и др.), операции по заявкам клиентов и их закрытие на межбанковском рынке проводятся независимо от уровня волатильности. |
|
Риск ликвидности |
В Банке действует система лимитов и ограничений, позволяющая обеспечить приемлемый уровень риска ликвидности в рамках установленного аппетита к риску, толерантности к риску и требований регулятора с учетом стратегии развития бизнеса, характера и масштаба осуществляемых операций в целях обеспечения устойчивого функционирования Банка на непрерывной основе в долгосрочной перспективе, в том числе в кризисных ситуациях. Для управления риском ликвидности Банк осуществляет анализ будущих денежных потоков, моделирование ликвидной позиции Банка (в целях определения максимального размера фондирования активных операций), а также анализ разрывов в сроках погашения требований и обязательств (GAP-анализ). Для оценки влияния на ликвидность Банка возможных событий, связанных с изменением макроэкономических и рыночных условий деятельности, используется процедура стресс-тестирования нормативной и физической ликвидности. |
|
Операционный |
Разработана система мониторинга риска на основе риск-индикаторов, утверждены планы действий по обеспечению непрерывной деятельности. Система контроля предусматривает эффективное разделение обязанностей, права доступа, процедуры утверждения и сверки, обучение персонала, а также процедуры оценки, включая внутренний аудит. В рамках операционного риска отдельное внимание уделяется управлению правовым риском, риском аутсорсинга, кибербезопасности и ИТ-риском. |
Система управления рисками регламентируется Стратегией управления рисками и капиталом Группы ПАО Сбербанк, а также политиками по управлению соответствующими рисками. В Сбере функционируют комитет по рискам, комитет по управлению активами и пассивами, комитет по комплаенсу. Управлением нефинансовыми рисками при оценке экологических рисков инвестиционного кредитования занимаются Блок Риски, Блок Корпоративно-инвестиционный бизнес.
