Концепция моделирования рейтинговой оценки деятельности банков на основе публичной информационной модели

THE CONCEPT OF MODELING THE RATING ASSESSMENT OF BANKS' ACTIVITIES BASED ON THE PUBLIC INFORMATION MODEL

Yuliia Bondarchuk

Postgraduate student, Financial University under the Government of the Russian Federation, Russia, Moscow

Аннотация. В статье рассмотрены основные проблемы существующих рейтинговых методик оценки банковской деятельности. Также построена концепция создания модели комплексного рейтинга кредитной организации. На этой основе разработаны методологические рекомендаций по формированию системы банковского рейтингования по открытой отчетностью для нужд внешних пользователей.

Abstract. The article deals with the main problems of the existing rating methods for assessing banking activities. The concept of creating a model for a comprehensive rating of a credit institution has also been developed. On this basis, methodological recommendations have been developed for the formation of a bank rating system based on open reporting for the needs of external users.

Ключевые слова: банк; рейтинг; рейтинговое агентство.

Keywords: bank; rating; rating agency.

На современном этапе экономического развития для комплексной оценки банков используют различные подходы и методы рейтингования. Однако, современные методики рейтинговых оценок банковской деятельности не дают полной, достоверной и открытой информации о результатах деятельности всех участников рынка[3, с. 764].

Таким образом, это усложняет процесс принятия решений внешними пользователями банка и лишает их объективных данных о реальном финансовом состоянии кредитной организации и тенденциях развития банковской системы в целом.

Целью работы является анализ различных подходов к формированию рейтинговой оценки банков и на этой основе разработка объективной, информационно-обоснованной методики рейтинговой оценки деятельности на основе публичной информации для нужд внешних пользователей.

На основе оценок наиболее известных рейтинговых агентств, в частности Standart & Poor's, Fitch, АКРА, Эксперт РА, внешние пользователи могут лишь частично сформировать свое мнение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, поскольку они не раскрывают процесс оценки банка, а лишь результат.  Для того, чтобы рейтинг банков удовлетворял потребности внешних пользователей информации, он должен отвечать таким требованиям: комплексность проведения анализа, объективность информации о деятельности банка, научная обоснованность методики, доступность информации для внешних пользователей, как минимум ежеквартальная периодичность публикации рейтинга, понятность и простота в осуществлении анализа показателей рейтинга внешними пользователями [2, с.18].

Разрабатываемая концепция моделирования рейтинговой системы оценки деятельности банков основана на методических принципах статистического анализа, оценке значимости показателей. Данная концепция позволяет обосновать стратегию повышения эффективности и качества построения рейтингов (рис.).

Рисунок. Концепция моделирования рейтинговой оценки коммерческого банка

Рассмотрим подробнее содержание и функциональное назначение основных структурных элементов концепции моделирования рейтинговой системы оценки деятельности банков.

1. Контур статистического оценивания банковской деятельности. Блок «Методические основы статистического оценивания и анализа банковской деятельности» предназначен для накопления, группировки первичной информации о деятельности банков с целью дальнейшего использования в аналитически-расчетных процедурах и моделировании. Статистический подход к оценке устойчивости банка позволяет определить механизм процессов банковской деятельности, выявить факторы, которые влияют на надежность банков и определить основные направления развития. Исходным пунктом в рейтинговой оценке банков является выбор статистической методики и системы показателей, которые представляют в комплексе инструментарий исследования.  

Важную роль в обеспечении надежности функционирования банка играет его организационная структура, а также уровень связей как между элементами структуры, так и с клиентами, акционерами. В частности, от того, насколько обеспечено единство интересов, взаимосогласованность и целеустремленность, будет зависеть его устойчивость.

После осуществления анализа на основе предложенной системы статистических показателей деятельности банков в виде финансовых коэффициентов происходит установление значимости и адекватности предложенной системы показателей банковской деятельности. Затем происходит стандартизация, поскольку показатели используемые для интегральной оценки, имеют разные единицы измерения, следовательно аддитивное агрегирование требует приведения их к одному основанию.

Блок «Экспертная процедура» используется для определения значений качественных показателей, необходимых для проведения процедуры идентификации, в случае, когда невозможно применить известные математические методы и модели. Также блок позволяет получить дополнительные знания об экономической системе, а при необходимости дополнить статистическую информацию, позволяющую эффективно реализовать процедуру идентификации.

Блок «Информационно-аналитическое обеспечение анализа банковской деятельности», в котором осуществляется комплексное и системное изучение и измерение влияния факторов на величину результативных показателей и оценка роли каждого из них в изменении величины этих показателей. Важным аспектом комплексного анализа и оценки банков является определение интегральных оценок.

В современных условиях наиболее адекватной является рейтинговая система оценивания, которая предусматривает формирование системы показателей (индикаторов), разработку методики «свертки» этих показателей в единую интегральную оценку, определение весовых коэффициентов, а также установление рейтингов банков, их деление на группы.

2. Контур моделирования предназначен для расчета рейтинговых оценок и дальнейшего их использования в процессе управления.

3. Контур принятия решений, который состоит из двух блоков: в блоке «Построение комплексного рейтинга банков» осуществляется построение рейтинга на основе результатов соответствующего анализа, а сравнение рейтингов банков, оценка достигнутых результатов, выявление причин различий между ними и факторов, определяющих величину показателей в блоке «Сравнительный анализ рейтингов банков».

Механизм обратной связи моделирования рейтинговой системы оценки деятельности банков направлен на корректировку параметров отдельных блоков концептуальной модели на базе новых знаний, полученных после построения рейтинга банков по интегральной оценке надежности их функционирования.

Итак, результатом исследования рейтинговой системы является комплексная методика рейтинговой оценки коммерческих банков, построенная  основе синтеза известных методов рейтинговой оценки. Она позволяет рейтинговать кредитные организации на основе общедоступной информации, что является преимуществом над методиками специализированных агентств.