Роль офшорных финансовых центров в процессе отмывания «грязных» денег

Схемы отмывания денег за транснациональные преступления и за серьезные преступления, совершенные в рамках одной юрисдикции, неизбежно затрагивают офшорные страны, поскольку преступники ищут более секретные места для отмывания «грязных» денег.

На офшорный сектор приходится значительная часть внешнеторгового оборота. Движение капиталов в мировой финансовой системе в существенной мере идет через офшорные центры. Крупнейшие банки мира имеют отделения в этих центрах [1].

В.Ю. Катасонов, исследовав тему офшоров и их влияния на мировую экономику, выделяет следующие признаки офшорных финансовых центров (далее – ОФЦ):

• обеспечивание конфиденциальности финансовых, коммерческих и иных операций иностранных физических и юридических лиц, зарегистрированных в этих странах и территориях («юрисдикции секретности»);
• предоставление физическим и юридическим лицам других стран благоприятного налогового режима в виде низких или даже нулевых ставок налогов («налоговые гавани»).

Итак, отмывание денег через офшор, или нерезидентную компанию - это действия, цель которых узаконить деньги или другое имущество, полученные преступным путем, или же скрыть их происхождение, или реальную суть сделки.

Сам процесс отмывания «грязных» денег через офшорные  зоны можно представить в 3 этапа:

1. Этап размещения.

Во время этого этапа наиболее эффективным методом является контрабанда средств в офшор с помощью банковского или финансового учреждения. Другие способы размещения денег в офшорной зоне включают использование поддельной или мошеннической таможенной документации, манипулирование ценными бумагами, товарами и валютными операциями, злоупотребление платежной системой международных авиакомпаний и, конечно же, физическую перевозку наличных или оборотных денежных инструментов, которые перевозятся курьерами на свое лицо или в качестве багажа, несопровождаемого багажа или груза. Большая часть доходов организованной преступности не получается наличными и, следовательно, они не проходят этап размещения. Например, субсидии, обманутые преступными организациями, депонируются чеком или банковским переводом на счет офшорной корпорации неизвестного владельца. Поэтому иногда этап размещения опускается.

Итак, рассмотрим, как преступники выбирают для себя офшорный финансовый центр на этапе размещения. Учитывая основные особенности ОФЦ и цель отмывания денег, можно выделить следующие факторы и причины, которые делают некоторые ОФЦ привлекательными для отмывания денег.

Перечень привлекательных ОФЦ для преступных лиц и организаций:

• с абсолютно или очень строгой банковской тайной, которая не отменяется для выявления преступлений, либо уголовных преступлений.
• в тех банковских системах, которые не требуют проверки личности клиента или банков, которые широко используют коды, анонимные или кредитные счета.
• там, где нет или очень слабый контроль над иностранной валютой, работают финансовые компании, которые не подлежат никакому контролю или надзору, нет записи больших сумм кассовых операций, не налагается обязанность сообщать о подозрительных операциях национальным агентствам или органам власти.
• с правовыми системами, которые не обеспечивают конфискации или конфискации имущества.
• со слабыми или прозрачными правилами финансового надзора и агентствами, особенно там, где нет или недостаточно обученный персонал.
• там, где правоохранительным органам, т.е. полиции, таможенным органам и береговой охране, не хватает персонала или оборудования.
• с офшорными банковскими системами, где создание корпорации или открытие счета легко и недорого.
• с зонами свободной торговли, где практически нет государственного контроля или надзора.
• с правовыми системами, которые поощряют доступ к международным центрам торговли золотом.
• при активной деятельности иностранных банков, то есть там, где иностранные банки открыли филиалы или дочерние компании, а развитие бизнеса осуществляется посредством электронных переводов.
• при неэффективном или коррумпированном государственном управлении или в тех случаях, когда деловые и финансовые сообщества придерживаются политики «слабой справедливости» и методов недобросовестной конкуренции.
• с необычно большим объемом межбанковских переводов фидуциарных денег и финансовых платежных инструментов.
• где непосредственно принимаются доллар США и другие сильные валюты, особенно когда банки и другие финансовые учреждения могут открывать депозитные счета в долларах или других сильных валютах.

2. Этап многоуровневой работы.

Денежные и электронные переводы денежных средств являются основными инструментами на этапе многоуровневой работы, поскольку они облегчают операции с большим количеством банковских счетов, на которые были внесены депозиты посредством «smurfing», на основной счет сбора, расположенный в офшорном центре.

Как же происходит процесс «smurfing»? Лица, отмывающие деньги, разбивают большие суммы денег на более мелкие куски и заставляют сотрудников, известных как «smurfs», размещать средства на разных счетах в разных местах. Американские банки обязаны сообщать регулирующим органам о любой транзакции на сумму более 10 000 долларов, поэтому отмыватели часто избегают превышения этого лимита [4].

3. Этап интеграции.

На последнем этапе интеграции, который, вероятно, является самой гладкой частью, происходит покупка контрактов для одного аккаунта при продаже равного количества контрактов с другого. Один и тот же человек контролирует обе учетные записи, поэтому любой прибыль или убыток фактически зачтены. На этом этапе офшорный бизнес заключает контракт с законной и, наконец, незаконная выручка принимает форму продукта или прибыли от законной сделки.

Для усиления борьбы с отмыванием «денег» в странах  СНГ предлагается проведение следующих мероприятий:

1. применение валютного контроля как предварительного, а не последующего вида контроля за вывозом капитала. Поскольку лучше предупредить незаконный вывоз капитала, нежели предлагать способы по его репатриации;
2. создание единой информационной базы для более тесного взаимодействия кредитных организации, таможенных органов и других заинтересованных структур. Это позволит предупреждать возможные нарушения таможенного и валютного законодательства, а также оперативно реагировать на появление незаконопослушных участников внешнеэкономической деятельности;
3. расширения сферы оказываемых услуг коммерческими банками. Большая роль в этом процессе отводится страховым компаниям. Так как основной причиной, по которой иностранные инвесторы опасаются вкладывать деньги, является отсутствие четких гарантий сохранности средств, следовательно, нужно совершенствовать законодательную базу о регулировании иностранных инвестиций [2].

Таким образом, можно сделать вывод, что отмывание денег через офшорные центры  - это процесс «утилизации грязных денег» международного масштаба, и во время этого процесса повторяются конкретные действия, которые можно систематизировать на три этапа. Преступные лица и организации тщательно продумывают схемы отмывания денег и офшорные фирмы у них пользуются большим спросом, так как надежно обеспечивают банковскую тайну, поскольку офшоры не предоставляют возможность контролировать счета фирмы.