Анализ концентрации кредитного риска ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» по отраслям

В статье представлены примеры применения статистических методов исследования отраслевого кредитного риска в банковской деятельности. На основании изложенного сделан вывод о высокой эффективности данных методов при исследовании кредитных рисков банков.

Анализ кредитного риска является одним из механизмов, который все кредитные учреждения используют в своей текущей работе для предотвращения риска потери ликвидности. В процессе анализа могут быть применены различные методы статистического анализа, включая методы анализа рядов динамики, методы создания статистических группировок, индексные и другие методы.

Продемонстрируем применение некоторых из них на базе финансовой отчетности ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие». Целью данного анализа станет выявление изменения концентрации кредитного риска по отраслям в кредитном портфеле банка на основе данных о ссудах, выданных банком юридическим лицам. Исходные данные для анализа представлены в таблице 1 и для удобства отсортированы по убыванию на основе данных 2017 г.

Анализируя представленные данные, нетрудно убедиться в том, что ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» основное значение при выдаче ссуд придает наличию у компании-заемщика быстрой ликвидности. Именно поэтому наибольшие значения ссуд на протяжении всего исследуемого периода сконцентрированы у компаний, осуществляющих брокерские операции и операции с ценными бумагами. Однако объем ссуд, выданных этим компаниям в 2013–2017 годах, имеет значительные различия. Определенные различия имеются и в объеме выданных ссуд по другим отраслям.

Для более детального представления о динамике происходящих изменений рассчитывают цепные и базисные абсолютные и относительные показатели изменения, рассчитывают доли каждого из элементов в их общей сумме.

Таблица 1.

Анализ динамики концентрации ссуд, выданных ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» юридическим лицам в 2013–2017 годах, по отраслям, млн руб.

Расчет цепных абсолютных изменений стоимости ссуд, выданных банком по разным отраслям, представлен в таблице 2. Согласно представленным в таблице расчетам, в разные годы по многим отраслям произошло снижение объемов выданных ссуд. При этом основные негативные изменения произошли в 2016 и 2017 годах. В этот период значительному снижению подверглись ссуды, выдаваемые банком в таких отраслях как брокерские операции и операции с ценными бумагами, промышленное производство, услуги, оптовая и розничная торговля, лизинг, жилищное строительство, энергетика, сельское хозяйство, снизилась выдача ссуд государственным структурам. Такая динамика может свидетельствовать как о том, что в данный период банк ужесточил требования к потенциальным заемщикам, так и о снижении доверия потенциальных заемщиков к банку.

Таблица 2.

Расчет цепных абсолютных изменений стоимости ссуд, выданных ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие», по отраслям, млн руб.

В отношении ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» реализовался именно второй вариант – снижение доверия потенциальных заемщиков, обусловленное присвоением агентством АКРА банку кредитного рейтинга на уровне «BBB-(RU)». Присвоение данного рейтинга в августе 2017 г. было обусловлено:

• существенным объемом оттока клиентских ресурсов в июне–июле 2017 года;
• усиливающейся зависимостью Банка от операций рефинансирования Банка России [1].

Как результат, во второй половине 2017 г. произошло досрочное погашение клиентами ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» значительных объемов выданных им ссуд.

Далее проанализируем, как за исследуемый период изменилась концентрация рисков по отраслям. Для этого рассчитаем отраслевую структуру выданных ссуд (таблица 3).

Таблица 3.

Анализ структуры ссуд, выданных ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» в 2013–2017 годах, %

Согласно представленным данным, наибольшая доля концентрации ссуд в отрасли наблюдалась в 2015 г. в отношении компаний, осуществляющих брокерские операции и операции с ценными бумагами. Уровень концентрации в данной отрасли в этот период составил 64,92%. Наименьшее значение концентрации по данной отрасли было зарегистрировано в 2013 г. Ее уровень в этом периоде составил 14,65%. На конец 2017 г. уровень концентрации в данной отрасли составил 32,90%. Это означает, что при наступлении кризиса, связанного с невозможностью реализации ликвидности без потери стоимости в данной отрасли (например, в случае банкротства предприятий, держателями акций которых являются заемщики, или в случае введения санкций в отношении торгов ценными бумагами этих предприятий на основных финансовых рынках), высока вероятность получения банком убытков.

Таким образом, проведенный при помощи статистических методов анализ отраслевой концентрации рисков ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» в 2013–2017 годах позволил продемонстрировать, что их использование позволяет выявить проблемы, связанные с увеличением концентрации риска. В частности, был выявлен факт оттока больших объемов ссуд в 2016–2017 годах, а также факт высокой концентрации ссуд в компаниях, осуществляющих брокерские операции и операции с ценными бумагами. Несмотря на то, что данная отрасль обладает высокой ликвидностью в виде ценных бумаг компаний, котирующихся на бирже, имеется риск получения банком убытков в случае наступления кризиса в данной отрасли (например, в случае введения запретов на торговлю ценными бумагами).